Su condición de residencia puede afectar su plan 401(k) de dos maneras: elegibilidad y retención sobre las distribuciones.
Elegibilidad
Todos los planes de Guideline excluyen a los extranjeros no residentes (Non-Resident Aliens, NRA). Es importante distinguir a los NRA de los extranjeros residentes, ya que no todos los extranjeros (no ciudadanos estadounidenses) están excluidos de participar en un plan 401(k) de Guideline. Por lo general, usted es elegible para participar en el plan 401(k) de su empleador como extranjero residente, siempre y cuando cumpla con los siguientes requisitos:
Usted es residente de los EE. UU.
Usted recibe ingresos de origen estadounidense.
Usted cumple con los requisitos de elegibilidad del plan (aplicables a todos los empleados), como los requisitos de edad o de duración del servicio.
Siempre que cumpla con los requisitos anteriores, podrá participar en el plan 401(k) con los mismos derechos y beneficios que un ciudadano estadounidense.
Retención
Su residencia también puede afectar la forma en que se trata una distribución (o retiro) de su plan 401(k). Si toma una distribución de un plan 401(k) de Guideline y no se le considera una “persona estadounidense”, se aplicarán reglas de retención específicas. Para ser considerado una persona estadounidense, debe cumplir con lo siguiente:
Tener un número de Seguro Social.
Tener una dirección postal en los EE. UU. o en un país que tenga un tratado con los EE. UU. que exima a sus residentes del impuesto de los EE. UU. sobre las distribuciones de los planes de jubilación.
Además, las distribuciones de un plan de jubilación con base en los EE. UU. no pueden transferirse directamente a un plan de jubilación sin base en los EE. UU.
Si usted no es una persona estadounidense, el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) requiere que se aplique una retención federal del 30% a su distribución. No puede renunciar a esta retención. Sin embargo, su país de residencia actual puede incluir una tasa de retención diferente en su tratado fiscal con los EE. UU. Puede encontrar una lista de las tasas de retención del tratado actual aquí.
Para obtener más información sobre retenciones e impuestos para personas no estadounidenses, consulte la Publicación 515, Retención de impuestos a extranjeros no residentes y entidades extranjeras, y la Publicación 519, Guía de impuestos de los EE. UU. para extranjeros.
El material solo tiene fines informativos y no debe considerarse como asesoría fiscal. Le recomendamos que consulte con un profesional fiscal calificado antes de basarse en la información proporcionada en el presente documento. También puede consultar las publicaciones del IRS para obtener información sobre cómo solicitar una distribución como no residente.